延期年金計劃的基本概念與功能

以李先生為例，50 歲時選擇把一筆資金投入延期年金計劃，約定在65歲開始領取。延期年金計劃的核心在於「累積期」與「給付期」：前者讓資本在合約內成長，後者則轉為穩定年金收入。關鍵術語包括現金價值、保證給付、利率假設與遲領優惠（deferred benefit），這些決定未來給付的基礎。案例顯示，延後領取通常能提升終身給付並降低長壽風險，但同時會影響資金流動性。

延期年金計劃在財務規劃中的應用

在家庭財務布局中，李先生把延期年金計劃當作基礎年收入來源，與流動儲蓄与投資組合並行：當市場震盪時，保證給付提供緩衝；若通脹擔憂高，則優先考量有通脹調整條款的合約。實務建議包括計算內部收益率(IRR)、檢視退保成本與費用結構、以及模擬早領與延遲領的現金流。最後，選擇信用良好之保險機構並在合約中確認遺屬給付與通脹連動，可使延期年金計劃更穩健地融入整體退休策略。